关于日本海关逆算计税法的一些了解逆算那些事儿

外贸逆算是什么意思

约莫从2019年Q4开始,日本有些口岸的海关对于在日本亚马逊上销售的货品,在入口申报货值上接纳了一种新的审定方法 ---逆算法。这次的逆算法,就是忙于追堵税务漏洞的一个尺度行动。

跨境电商 飞速发展的这几年,从海外海关和税局的角度来看: 也是一个忙于追堵 税务 漏洞的几年 。这种追堵是年代带给国外各国当局的新课题,而广博 中国 卖家也要能客观对待这类征象背后的长处分派逻辑。

约莫从2019年Q4开始, 日本 有些口岸的海关对于在日本 亚马逊 上 销售 的货品,在入口申报货值上接纳了一种新的审定方法 --- 逆算法 2020年已往了半年,这种方法大概已经 推广 到了日本全部的关区和口岸。最少是全部的 空运 口岸,相信要不了多久,全部的 海运 口岸也将会被覆盖。

常期以来传统 国际商业 都是由本国入口商向海关做入口申报,缴纳入口关税和入口 增值税 (在日本叫消耗税),然后由入口商在销售完货品后,再去做二次缴纳或抵扣销售增值税。而跨境电贸易态下,电商卖家在当地根本没有实体入口商(或说很少有),整个资金和税务链条就完全不是这个路径了。 以日本为例,中国卖家在日本亚马逊上销售货品,亚马逊代收了日本终端顾客的销售税(现在税率是10%)并给了卖家,然后卖家多数通过第三方支付渠道将这10%的销售税连同货款流出了日本,这样日本当局就没能收到这个10%的销售税。这是一个税务漏洞! 这次的逆算法,就是忙于追堵税务漏洞的一个尺度行动。从操作情势上来看: 海关针对入口申报金额,有一个自己的审定尺度 ,而非根据入口商申报的金额(海关基本也!知道这里的入口商并非真实的入口商)。其本质是: 日本当局把消耗税收缴的行动前置了 。这个方法 并未调高关税税率, 只是把收税的时间节点和审定方法做了调整 。客观来说,这一做法有肯定的公道性!那么他们是怎样逆算的呢?逆算的尺度和标准又是否公道呢? 先假定几个变量A/B/C/D:

逆算第1步:A-B-C-D=X。 ABCD是已知项,逆向推算出X(以是大家習慣叫做逆算法、反算法或倒算法)

第2步 :从X算出GST

第3步 :通过X和GST以及关税税率算出Duty;

第4步 :X-GST-Duty=入口申报货值

举一个实际 案例 :

此案例中,逆算审定出的申 报价 占平台售价百分比为 43.7% ,假如卖价越高,这个占比还会更高,现在碰到的最高有到达 90%

前面说到这一做法有肯定的公道性, 也存在一些蛮横粗暴的地方 。好比:

1: 如果货品最终并未能根据入口时的平台卖价卖出,甚至低价清仓甩卖,那么前置收取的消耗税临时也退不返回;

2: 海关认亚马逊代 发货 的 FBA 物流 费作为本钱,但却不认在亚马逊仓库内的 仓储费 这项本钱;

3: 海关认口岸 清关 完以后到亚马逊仓库的物流费用,但不认在机场延误而产生的机场仓储费用这项本钱;

4: 海关认平台 佣金 作为卖家的本钱,却不认平台 广告 费用这项本钱;

5 逆算后的申报货值进步了,虽然关税税率稳定,但关税的绝对金额也相应被进步了,对税率高的 产品 是有压力的;

那么接下来卖家能做些什么呢?

1: 个人提议不得不认可和担当这一客观事实,而且等待这一做法能平衡且划一实行,这样大家又都在同一起跑线了;

2: 积极配合海关逆算,提供逆算所需的全部数据,这样可以进步 通关 率,提高物流时效;

3: 审慎备货,销量碰到问题清仓处置货品后,税务本钱会比从前要超过许多;

4: 假如另有利润,尽量不要逼着物流商去低报试探,查到了再担当逆算和补缴,这样的时间本钱非常高,也不清除海关接纳处罚性的 处罚 (好比:根据平台售价全额征税);

5: 固然对于某些品类,改用国内直发物流大概是一个不错的替换方案;

物流公司接下来要做些什么呢?

1: 将近况转达到位,尽量把逆算细则 跟客户讲清晰讲透彻;

2: 风险管控前置,在国内收货时就提前考核逆算所需相关数据;

3: 时效答应上,将逆算所需的时间充实思量进去,制止客户误判出现 库存 紧缺;

4: 政策 实行初期,卖家顺应需要一个過逞,合规的物流商要做好预备捐躯短期的一些货量来调换好的通关环境;

5: 入口时不贴FBA标签,根据一样平常商业先辈到当地仓,然后再帖标转运至FBA,本钱上会有些优势,但久远还是有税务风险的,这种风险在 欧洲 的 国外仓 早就有过;

以上是根据近期配合逆算及与日本 报关 行交流得出!的一些总结(临时定义为1.0版本),不肯定全对,欢迎拍砖指正...

END

订阅号:跨境电商物流百晓生

众所周知,亚马逊日本站近期遭遇着一场震荡,这个震源可以从“逆算”提及。 本年4月1日起,日本海关公布针对出口到日本的货品开始施行逆算方法征收关税。 一时间众口纷纭,发展潜力无穷的日本市场门槛猛然增高,让很多中国买家望而生畏,犹豫不已。

一、逆算毕竟为何物?

所谓逆算,就是逆向盘算的意思, 4月1日起,日本海关开始针对中国电商货品接纳逆算盘算方法征收关税。接纳逆算法征收关税,现阶段税金盘算方法一样平常是根据亚马逊的卖价,扣除ASIN里的全部费用及佣金,即是卖家所要申报的金额。本来一样平常根据采购本钱要么售价30%做申报纳税,逆算之后货品的申报价格大概在售价的50%-80%左右,税费大大高于本来申报方法缴纳的税额。

二、日本当局为何要逆算? 首先,实行逆算政策是有历史法案底子的。

据陈总向日本海关理解后所知,日本的逆算不是突发性事件。早在明治43年日本的《关税定律法》的第四条第三项里的第1条,已经有涉及到,指出没有日本本土主体的入口商,将被视作为价格不确定。不确定的商品在国外完成生意业务后,无从确定资金走向,因此只能通过销售价值再倒算本钱。由此可见,逆算是早有立法根据的,只是日本当局之前未严格实行。

其次,规定纳税,本土和入口商业缴税公正化。

通过亚马逊销售到日本的货品,在日本本土并没有注册法人,甚至没有商业条约,为在日本本土缴纳任何税金。而日本本土本身商业商是要缴纳法人税和消耗税,加起来大概33%左右的税金。从公正化角度讲,日本当局实行税收整理也是为了葆护本土化商业商,制止不公正,规定市场秩序。

最后,日本当局的确需要资金弥补衰退的空档。

日本经济衰退已经不是疫情之后的事情,重创之下的日本,需要通过这些方法去将一些亏空增补上来,增长当局营收。毕竟在此之前,日本亚马逊的商家们从低税率的申报红利中掘金已久。

三、日本入口关税的申报金额依据是什么?

在实行逆算之前,中国卖家在日本亚马逊开店,在日本入口清关的时间接纳ACP(税关事物管理人)方法入口,也就是用第三方仰面绑定报关行进行申报。对于这种在日本没有实体公司也没有在日本缴纳营业所得税的环境,日本海关接纳逆算的方法直接在入口的时间就征收掉关税,也就是说,只要不是日本的法人仰面去申报,都是有极大概率被查验和逆算的。

四、日本逆算将连续到何时?

业内已经有人士表现说日本海关针对跨境电商!的监管升级从去年就开始提出过,只是大面积严格实行是自本年4月份。许多人都还在张望着,盼望这只是一次偶尔事件,但是,日本经济衰退、疫情打击等因素都使得!短期之内可以或许恢还原状的大概性非常小。日前日本财政大臣也表现过,当前没有下调消耗税的计划。

别的,直播中两位高朋也同等猜测到,日本逆算大概会连续一段时间,直到日本有专门针对电商入口的法案出来,最最终有大概会接纳绑定VAT的做法,类似欧洲。

五、如此严查和高税,日本站还要不要继续做?

虽然临时来看,门槛增高让许多卖家犹豫不已,但是从久远看,日本市场总体还是可以保持乐观态度。

日本市场潜力巨大。 作为环球第三大经济体的日本是全球四大电商市场之一,也是增长最快的电子商务市场之一。

外部环境保障中日精良的商业关系。 中日两国常期互为重要经贸互助同伴,两边商业往来稳定繁荣,中国事日本第一大商业同伴和消耗出处国,现在的日本人也越来越离不开中国产品。

地理优势显着。 中国日本相邻,得天独厚的近间隔为卖家节流大量物流和运营本钱,非常便利。

猜测来年奥运会带来一波消耗红利。 虽然疫情当下,但是随着疫苗研发成功,可以预估在来年日本应该可以或许顺遂开展奥运,届时参考俄罗斯欧洲杯义乌出口货品猛增的案例,来年日本将是一个蓝海市场。

六、海运货品应怎样应对逆算并降低风险?

接纳日本本土公司仰面去做入口申报清关比之前ACP情势要越发可靠一些,但是也不是百分百可以或许制止查验,躲避逆算。由于日本海关可以根据根据该公司与亚马逊店面之间是否有资金往来,判定是否合规;同时该公司仰面被别人使用时被查验,那么海关数据共享的环境下,大概只要这个仰面下边的货品查验率是100%的。一旦被查验,就是后续一系列麻烦。而此时仰面不是自己的,那么在申报之后货品归属就不再是你的,那么无论是延时,退回还是烧毁,都将是卖家极大的丧失。

无忧达上海公司负责人程总针对海运货品给出一些中肯的引导和提议:

“现在无忧达日本线发货时效是有保证的,但是条件是我们在前期对客户的品类考核的非常严格,我们会根据正常的销售金额30%-40%申报,但是一旦出现逆算,要做好担当最坏计划的大概,负担补缴税款的大概性。假如被查验逆算卖家也肯定要配合,纵然你的货不要了,但是对柜子里其他客户也要负责的。固然,无忧达会尽最大积极去规避风险到最低。”

深耕日本市场,扎根本土是正规化经营的一个趋势

许多卖家也绞尽脑汁想尽措施逃过逆算,譬如新品在通关后将链接价格调高,甚至用别人的链接代为出货,发整柜到国外仓之后再分批送FBA等等,这些都是临时的靠运气规避风险的方法罢了,海关现在都是有大数据支持的,实时躲的了一时,但是背面还是终将不免被追缴应付的税款。

若想在日本市场深耕下去,唯一的方法,大概还是本土化,注册自己的法人公司。根据正常采购金额缴税申报,进行正常的资金往来。

不想放弃日本市场,可实验多渠道同时发展,好比除了在亚马逊之外,还可以发展更多平台去做销售,横竖有了本土的法人仰面,为常期发展日本市场做了保障。

最后的提议是,假如您的货品正在被查验,请敏捷联系您的代理商,根据要求做清关、逆算、补缴税款等操作,货值不大可以思量烧毁,不要等候要么轻信一些服务商的答应,由于拖的时间越久,产生的分外费用会越多,丧失也越大。

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所遇皆欢乐,所得皆善良,所读皆收获。善待每一个文字,关注我,畅聊“跨境八卦”那些事儿~2020-06-12 17:03
亚马逊日本站“大地震”,日本税金暴涨70%卖家直呼利润为负

一则重磅消息克日引发亚马逊日本站“地动”——日本关税逆算法!

据多位亚马逊日本站卖家反应称,日本海关开始针对中国电商货品接纳逆算盘算方法征收关税,有人税金是运费的2-3倍不止,税比货值和运费都贵,日本站卖家团体陷入关店危急。

现在,包括东京、大阪等船埠和口岸的FBA货品入口通关服从都大幅降低,不但是跨境卖家被税贵逼得大概赔钱,多家物流商也正为发货到日本而忧心。毕竟是怎么一回事呢?

卖家懵了!高达70%税金,日本关税逆算法税贵导致利润为负

“发了900个产品,税收超越10000元人民币。”

“上批货一共只发了350个产品,却被货代要求预付10000多元的税,坚决放弃。”

“同样的货同样的重量,税费第一单80元,第二单2560元,毫无利润可言。”

“税贵逼得不得不放弃日本市场,一连两个月来利润直逼负数。”

……

有卖家表现,日前日本海关税金是接纳“逆算法”盘算模式,指的是不再由本钱做申报价值进行纳税,而是以售价-上架手续费-出库手续费=利润,大概取利润80%-92%做纳税价格,详细由海关最终判定。“5月已有2票货都是根据这样的盘算算法,相比以往税费直接翻倍。”他透露。

另一卖家也坦言:“现阶段确实大多数空派发昔日本的货品都是根据‘逆算法’申报,同时还必须提供真实有用的ASIN码,总体申报价格会到达售价40%-70%左右。空派只有少部分渠道还能按售价25%左右申报。”

昊宏国际首创人王飞龙证明了日本海关开始施行关税逆算法真实性。“由于此前低申报,导致日本海关日益重视关税问题。以昔日本清关模式重要是以大贸模式为主,现在针对亚马逊FBA货品尚且还未有确切尺度,凡是亚马逊货品都需要卖家进行自查自算。”据介绍, 现阶段税金盘算方法一样平常是根据亚马逊的卖价,扣除ASIN里的全部费用及佣金,即是卖家所要申报的金额。

据理解,现在中国企业入境日本申报最重要有三种税算法:

1、关税:申报货值*税率

2、消耗税:(申报金额+关税)*7.8%

3、地方消耗税:消耗税*22/78

卖家们纷纷对此支招:有的以为,可以实验将新的ASIN价值写低,KeyWords和内容要与本体完全不相关,以此降低申报。不外,也有的则指出,货代实在都需要对比市场价格,重要还是取决于货代。

日本关税逆算法或将维持更长时间,假链接加大被查风险

日本海关加大对亚马逊FBA货品的低申报问题管控之下,逆算法让卖家税金翻倍。而除了跨境电商卖家以外,对物流商将造成哪些影响,又有何应对棤施呢?

王飞龙告诉雨果网,假如是亚马逊的货品毋庸置疑卖家需要按尺度进行相应税金缴纳,而假如不是亚马逊货品的环境下,日本海关则要求企业提供双边商业条约、采购条约、基金流向等。“换句话说,日本作为采购方,中国作为发货人,收货人需要向发货人打钱之后才能进行发货,这就属于一个较为完备的商业体系。”他讲明道。

“当下之急,提议卖家务须要配合海关要求,缴纳对应申报金额。 而针对部分卖家提供假链接的行为,不但风险很大,而且倘若被海关监查到后,还要追加罚款,甚至被海关责令整改。 接下来跨境卖家需要更密切关注日本海关最新动态,以稳定应万变。”

那么,日本海关逆算法政策还将连续多久呢?

对此,大丛林环球物流CMO吴石胆表现,实际上自去年开始,日本海关就曾提出要对跨境电商税费严加监管,接下来税费进步或将维持更长一段时间,这个新政最终导致卖家们必须规定自己的日本税费问题。

雨果网理解到,日本的关税税率调整也是一波三折。早在去年3月,深圳某物流公司就曾发出通知称,日本海关将从2020年3月30日开始!针对中国电商货品接纳逆算盘算方法征收关税。

通知指出,“日本将针对中国货品征收50%-60%关税。亚马逊FBA货品申告前需要报关进行价值认定,认定尺度为该商品亚马逊链接和ASIN番号以证实销售价格,并根据亚马逊平台的各项服务费联合判断货品纳税价格。”

爆料!亚马逊日本站“大地震”,日本税金暴涨70%卖家直呼利润为负 (卖家截图)

对此,王飞龙坦言:“新政之下无疑加大物流商工作量,包括查验、对产品链接检察等。别的,日本物流清关方面,物流商若没有如实上报,报关行也将被海关责令处罚,带来诸多困扰。”

“除此之外,由于日本清关迟钝还将导致货品会合堵塞,整体时效降落。加大清关难度的同时,稍有风险都市引发查验,产生高额仓租实时效延误。”大丛林Jenny如是说。

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